审计委员会
本公司之审计委员会旨在协助董事会履行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的质量和诚信度。
审计委员会审议的事项主要包括：
- 内部控制制度订定或修正及有效性之考核
- 稽核及会计政策与程序
- 涉及董事自身利害关系之事项
- 重大之资产或衍生性商品交易
- 重大之资金贷与、背书或提供保证
- 募集或发行有价证券
- 签证会计师之委任、解任或报酬
- 财务、会计或内部稽核主管之任免
- 财务报表
- 风险管理之督导
审计委员会成员
| 职 称 | 姓 名 | 选任日期 |
| 独立董事（召集人） | 吴重雨 | 2024.05.27 |
| 独立董事 | 张秉衡 | 2024.05.27 |
| 独立董事 | 林夏如 | 2024.05.27 |
| 独立董事 | 张耀文 | 2024.05.27 |
审计委员会开会情形
审计委员会于最近年度（2024 年）共开会五次，独立董事出席情形如下：
| 职称 | 姓名 | 实际出席次数 | 委托出席次数 | 实际出席率（%） | 备注 |
| 独立董事（召集人） | 吴重雨 | 5 | 0 | 100% | 2024 年 5 月 27 日股东常会改选独立董事，连任 |
| 独立董事 | 张秉衡 | 5 | 0 | 100% | 同上 |
| 独立董事 | 林夏如 | 5 | 0 | 100% | 同上 |
| 独立董事 | 汤明哲 | 3 | 0 | 100% | 2024 年 5 月 27 日卸任 |
| 独立董事 | 张耀文 | 2 | 0 | 100% | 2024年 5 月 27 日股东常会改选独立董事，新任 |
最近年度（2024 年）证券交易法第14条之5所列事项及决议结果：
| 开会日期 | 会议 | 议案内容 | 所有独立董事意见及公司对独立董事意见之处理 | |
| 2024.02.23 | 第三届 | 第 17 次 |
|
审计委员会一致通过所有议案，董事会并依审计委员会之建议，核准通过所有议案。 |
| 2024.04.26 | 第三届 | 第 18 次 |
|
审计委员会一致通过所有议案，董事会并依审计委员会之建议，核准通过所有议案。 |
| 2024.07.30 | 第四届 | 第 1 次 |
|
审计委员会一致通过所有议案，董事会并依审计委员会之建议，核准通过所有议案。 |
| 2024.10.29 | 第四届 | 第 2 次 |
|
审计委员会一致通过所有议案，董事会并依审计委员会之建议，核准通过所有议案。 |
本公司独立董事定期与内部稽核主管及会计师于审计委员会会议进行沟通，并分别与内部稽核主管及会计师单独于座谈会中进行讨论，互动状况良好。
内部稽核主管每年至少四次于审计委员会会议中向独立董事呈报稽核计划执行及改善情形，内部稽核主管亦定期每季于座谈会中，单独向独立董事进行本公司及子公司之重要稽核业务报告，并就本公司内控执行之成效进行沟通与意见交流；会计师每年至少两次于审计委员会会议及每年至少一次与独立董事单独于座谈会中就本公司财务报告核阅或查核情形，或财务、税务、内控相关议题与独立董事充分讨论。
若有特殊重大事项时，亦得随时召开会议讨论。
近年独立董事与内部稽核主管沟通情形及结果摘要：
| 日 期 | 会议 | 沟通重点 | 独立董事意见 |
| 2018.03.22 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2018.04.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2018.07.30 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2018.10.30 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2019.01.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2019.03.21 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2019.04.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2019.07.30 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2019.10.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.02.06 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.03.19 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.04.27 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.07.30 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.10.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.01.21 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2021.01.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.03.16 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2021.03.18 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.04.22 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2021.04.27 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.07.22 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2021.07.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.10.22 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2021.10.25 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.01.25 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2022.01.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.02.22 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2022.02.25 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.04.25 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2022.04.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.07.26 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2022.07.28 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.10.24 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2022.10.27 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.01.30 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2023.02.02 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.02.20 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2023.02.24 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.04.26 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2023.04.27 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.07.20 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2023.07.27 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.10.24 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2023.10.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2024.01.29 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见< |
| 2024.01.30 | 审计委员会 |
|
无意见< |
| 2024.02.22 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见< |
| 2024.02.23 | 审计委员会 |
|
无意见< |
| 2024.04.25 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见< |
| 2024.04.29 | 审计委员会 |
|
无意见< |
| 2024.07.19 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见< |
| 2024.07.30 | 审计委员会 |
|
无意见< |
| 2024.10.23 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见< |
| 2024.10.29 | 审计委员会 |
|
无意见< |
近年独立董事与会计师沟通情形及结果摘要：
| 日 期 | 会议 | 沟通重点 | 独立董事意见 |
| 2019.03.21 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2019.10.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.03.19 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2020.10.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.03.18 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2021.10.22 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2021.10.25 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.02.25 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2022.10.26 2022.10.27 |
座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2022.10.27 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.02.24 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2023.10.24 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2023.10.26 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2024.02.23 | 审计委员会 |
|
无意见 |
| 2024.10.23 | 座谈会（单独会议） |
|
无意见 |
| 2024.10.29 | 审计委员会 |
|
无意见 |